美国网购全面征税,电商红利结束!中国还会远吗?

2018-12-15 电商新知 电商新知

来源 | 海外眼(haiwaiyan)


炎炎夏日,不少城市开启了桑拿模式。烈日当头照,路面如火烤,这种天气下很多人都不愿出门买东西,何必受那个苦,直接一个动作,打开某宝、下单,就可送货上门。简单,直接,省时,省力。


网购,极大的方便了我们的生活。这个互联互通的时代,人们已经无法摆脱网络的便利性。其实,不仅中国人,美国人也很喜欢网购。而且网购创造的财富已经造就了一个美国首富。


美国电商巨头——亚马逊创始人杰夫·贝佐斯的身价正随着其公司股价的不断攀升而水涨船高。根据福布斯世界富豪榜,截至今年6月21日,贝佐斯净资产1440亿美元,比马云(净资产428亿美元)的三倍还要多。



目前亚马逊总市值已突破8000亿美元,成为美国仅次于苹果的第二大市值公司。


然而,天有不测风云,近日传来一个坏消息,使得亚马逊股价应声下跌。


原来,6月21日美国最高法院作出判决,将允许各州政府强制向在本州没有实体店的网络零售商收取销售税。这也意味着美国电商全面征税的开始。


也许你对此事一头雾水,对电商征税?这是怎么回事呢?


从“消费税”说起


很多刚到美国的中国人都对消费税很不习惯。毕竟在国内结账的时候标价多少就付多少(中国商品的标价都是税后价格)。而到了美国,买大部分的东西都要多付一些消费税,税率在每个州要求不同,常见的在6%-10%之间。


2017年各州平均消费税图表如下,除了5个免税州(德拉瓦州、蒙大拿州、新罕布夏州、俄勒冈州、阿拉斯加州)以外,一共有45个州征收消费税,其中综合消费税最高的州为路易斯安那州(10.2%,2018年数据)。

 


那么消费税跟电商有什么关系?


美国规定,对于跨州电商业务,又没有实体店的情况下,可以不必缴消费税。即:如果一个网购商家在A州,B州没有实体业务,那么B州的消费从该商家购物,可以不用在B州缴纳消费税。


实际上很多电商商家在线下都没有实体业务,所以对于消费者来说,电商可以省下不少购物成本。



一件商品价格的6%-10%,日积月累也不是一项小数目。所以,即使一件商品线上与线下价格相同,消费者也更倾向于选择在线上购物。


可以看出,这在“万万税”的美国,对于电商商家是一种利好。


这一利好其实是源于上世纪60年代邮购税法的历史。


当时正是电话邮购兴旺的时代,每家都会定期收到厚厚的商品目录,消费者如果看中商品,给商家打电话、汇款下单即可完成订购。



这种既节省商家成本、又方便消费者的模式曾经风靡一时。


为了鼓励这种模式的发展,在税收方面也开了绿灯。美国最高法院认为,因这种电话邮购没有实体店,所以没有必要对此征收跨州消费税。


后来,互联网电商时代到来后,这个邮购税法也没有及时更新,被电商业沿用下来,给这一新兴行业带来了提振效应。



而现在,美国最高法院通过的裁决,推翻了这一沿用了近半世纪的邮购税法。等于说,美国电商税收优惠一去不复返,步入一个全面征税的历史新时代!


所以,对于喜欢网购的消费者来说,今后不论电商商家在本州有没有实体店,网购都将被一视同仁的收取消费税。


而对于商家,税改实施后将面对的是复杂多样的州立税收制度。法律规定,州外的网络零售商如果在该州的年销售额达到10万美元,或者进行了超过200项涉及该州的交易,就必须向该州交税。


这变相会使在线商品的价格随之提高!因为电商商家将来会为了遵守新规定而在税收上花费更多的钱。



消息一出,包括亚马逊、Ebay等多家电商企业的股价大幅下挫。


其实,新政对于亚马逊的自营商品基本没有什么影响,因为亚马逊的自营商品从2017年起已经全线征收消费税;但对于第三方卖家,影响则不小。


之前亚马逊平台上的第三方卖家很多是跨州且无实体店的,符合免缴消费税的规定,所以有一定竞价优势。


现在全面开征消费税后,美国经济研究局预计,亚马逊的第三方商家利润会缩减,造成亚马逊整体营收下滑10%。


受此影响最大的当数小型的没有实体店的电商平台,比如Wayfair、Overstock.com和Newegg等企业。



有人欢喜有人忧,这一消息对电商企业是坏消息,对于美国的线下零售商,也就是实体店主却是好消息,他们普遍认为这一决定太英明了!


美国全国零售联合会发表声明称:“20多年来,零售商一直在等待这一天的到来。”他们终于看到了实体店与电商公平竞争的曙光。


另一方面,美国政府当然也是非常欢喜了,将来有更多税收进账。


之前特朗普多次在推特上炮轰亚马逊的第三方商家逃避消费税,给地方政府带来损失。现在可都找补回来了!



根据一份报告测算,新政将使地方政府每年的税收收入增加130亿美元。


早在亚马逊自营开始收取销售税之后,美国一些州政府就已增加了数千万美元的收入。不过,州政府也保持了灵活的政策,比如在一些州,只要亚马逊承诺建设物流设施,增加就业岗位,就可以暂时免除销售税。


很多国家已开始考虑对电商征税

 

除了美国,世界上很多国家已经或将要对电商销售征税,希望从这些最具活力的增长引擎中获得税收收入。


日本早在2000年就成立了电子商务税收稽查队,它隶属于东京市税务局,分涉个人线上卖家,公司线上卖家等15个部门,涉及B2B、B2C、C2C三种主流模式,有效地实现对电子商务征税,合理监督税收流向。

法国一直对电商的崛起持怀疑态度,一项调查显示,有超过80%的法国人认为越来越多的本地企业被迫关闭,当地商店的经营困难,传统意义上的市中心正面临消亡,大部分人认为这是由于电子商务的兴起而导致的。


近日法国参议院通过了一项法案,根据该法案修正案的第27条,将对在互联网平台上售卖的每一件商品进行征税,税率从商品原价的1%到2%不等。



东南亚很多国家也正在准备对电商销售征税。东南亚地区的第一大电商品牌是Lazada,总部位于新加坡,如今已被阿里巴巴归入旗下。


去年11月,新加坡在其年度财政预算中暗示,正考虑对电商销售征税。“你可以想象,在未来20年,人们购物的方式将与现在大不相同,届时在线平台将成为主流,因此如果不将它们纳入税制的一部分,将出现很多漏洞,”新加坡高级法律和财务部长英兰妮(Indranee Rajah)当时对媒体说道。

马来西亚也在酝酿类似的举措。该国海关总署总干事布拉尼姆·托利希(Subromaniam Tholasy)表示:“我们正在修改部分税法,特别是消费税税法,从而对在马来西亚提供数字服务的外国公司征税。”

在电商迅速发展的泰国,当地税务部门正提议废除对价值低于1500泰铢(47美元)的进口商品免征增值税的规定。“此举的主要目的是,对那些在线业务没有注册于泰国的跨国公司征税,”德勤律师事务所泰国合伙人Kanchirat Thaidamri说。



中国是否该向普通电商卖家征税


而在国内,是否应该向电商征税也一直是市场的热点话题。


早在2014年3月9日晚在两会新闻中心举行的网络访谈中,针对电商征税问题,商务部电子商务司副司长张佩东就表示,相关部门一直在关注这个问题,并在积极研究对策。


实际上,类似天猫、京东,还有阿里巴巴B2B商家或集市企业店铺都属于公司运作类型,都已完成征税纳税环节;唯独以个人名义开设的淘宝C2C商家还没有一个征税的切实办法,偷税漏税现象实有发生。


但这些小商家也是叫苦不迭,一位在温州从事办公礼品生产的彭小姐谈到:


“我家有一个工厂,订单基本来自线下原有积累的客户,在网上开店也是抱着当前互联网商业热的跟风,然而网上的竞争太激烈了,以我从事多年制造业经验来说,网上的价格可以说接近亏本了,如果还要纳税,那还能存留下来的商家也不会有多少了。”


的确,绝大部分由个人或夫妻组成的C店在经营上很难有大的收入,所以并不具有纳税的条件。淘宝商家之所以快速发展也正是靠着少纳税、不纳税才能与实体店相竞争,不然就更加难以经营下去。

而另一方面,我们不得不看到,在过去二十年,在亚马逊、淘宝为代表的网络零售蓬勃增长下,实体零售店却哀鸿遍野,陷入了破产倒闭潮。


所以,对于电商征税,目前广泛存在两种针锋相对的意见:


一种意见认为,线下的实体经营店需要缴税,而电商却不需要缴纳相关税赋,这对线下的实体店并不公平,为了让两者公平竞争,必须让网店也缴税。

另一种意见则认为,大的电商企业实际上都在缴纳各种赋税,现在单独出台一个针对电商的税种,也是不公平竞争。网店价格之所以便宜除了不需要实体商店的租金等成本,很多中小网店的税赋成本低也是一个重要因素。一旦征税,中小网店或迎来大洗牌。


大家觉得现在中国的市场环境下电商需要征税吗?


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